Tener hijos genera derecho a varias deducciones en la declaración de la renta, y la mayoría de ellas no aparecen automáticamente en el borrador. Hay que añadirlas manualmente. El que no las añade, no las cobra. Y son cantidades que pueden marcar la diferencia entre que la renta salga a pagar o a devolver.
Lo que sí aparece automáticamente
El mínimo por descendientes está integrado en el cálculo del IRPF y aparece automáticamente si Hacienda tiene constancia de tus hijos. Las cantidades son 2.400 euros por el primer hijo, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes, con un complemento de 2.800 euros adicionales por cada hijo menor de 3 años.
Si los hijos no aparecen en tu declaración, comprueba que están dados de alta en tu unidad familiar en Hacienda. A veces hay errores cuando un hijo nace o cuando hay cambios en la custodia.
Deducción por maternidad: hay que activarla
Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años tienen derecho a una deducción de hasta 1.200 euros por hijo y año. Si la cobras anticipadamente (100 euros al mes), aparece reflejada en el borrador. Si no, hay que aplicarla en la declaración manualmente.
Desde 2023, las madres en situación legal de desempleo con prestación contributiva también pueden cobrarla. Antes solo se aplicaba a quienes estaban trabajando activamente.
Deducción por guardería: una de las más olvidadas
El 33% de los gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados, hasta 1.000 euros por hijo menor de tres años. Compatible con la deducción por maternidad. Para activarla, la guardería tiene que estar registrada como centro autorizado, y los gastos que se pueden deducir son los de matrícula, asistencia y comedor.
La deducción se aplica directamente en la declaración. Necesitas tener las facturas de la guardería y los datos del centro. Mucha gente no la aplica simplemente porque desconoce que existe.
Deducción por familia numerosa
Si tienes el título de familia numerosa, te corresponden 1.200 euros anuales para categoría general y 2.400 para categoría especial. La diferencia entre las dos categorías está en el número de hijos: 3 hijos es general; 5 o más, o ciertas situaciones específicas, dan derecho a especial.
Igual que la deducción por maternidad, se puede cobrar anticipadamente. Si no la has cobrado anticipada, la aplicas en la declaración. Para activarla necesitas tener el título de familia numerosa en vigor expedido por tu comunidad autónoma.
Deducciones autonómicas por hijos
Casi todas las comunidades autónomas tienen sus propias deducciones por nacimiento, adopción o tener hijos a cargo. Las cuantías varían mucho entre regiones, desde 300 euros en algunas hasta 1.000 o más en otras.
Algunas comunidades también tienen deducciones específicas por gastos escolares, libros de texto, idiomas, o por familia monoparental. Hay que revisarlas una por una en la sección autonómica de la declaración, porque ninguna aparece automáticamente en el borrador.
Cómo no perderte ninguna
El orden recomendado para revisar la declaración cuando hay hijos en juego es: comprobar que los datos familiares en el borrador son correctos, revisar el apartado de deducción por maternidad, añadir la deducción por guardería si aplica, comprobar la deducción por familia numerosa si tienes el título, y por último entrar en la sección de deducciones autonómicas de tu comunidad para no dejar ninguna sin aplicar.
Si todo este proceso parece complicado, un gestor o asesor fiscal cobra entre 50 y 150 euros por hacer la declaración. Cuando hay varias deducciones potenciales, esa inversión se recupera con creces. Si tu situación es sencilla, el Asistente Virtual de la AEAT y la herramienta Renta Web suelen ser suficientes.
Fuentes: Agencia Tributaria, Ley 35/2006 del IRPF, normativa autonómica.
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