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Deducciones IRPF España 2026: guía completa

Cada año en la declaración de la renta, muchos contribuyentes pagan más de lo que deberían porque no conocen todas las deducciones a las que tienen derecho. Aquí están las principales, organizadas por categoría.

Deducciones estatales en el IRPF 2026

Por vivienda habitual

Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes deducirte el 15% de las cantidades pagadas durante el año por la hipoteca, con un límite de 9.040 euros anuales. Esto incluye capital e intereses, así como los seguros vinculados exigidos por el banco.

Si compraste después de esa fecha, esta deducción no existe a nivel estatal, aunque algunas comunidades autónomas tienen sus propias deducciones por alquiler o compra de vivienda.

Por aportaciones a planes de pensiones

Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen directamente tu base imponible. El límite en 2026 es el menor entre 1.500 euros al año o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Si tu empresa también aporta a un plan de empleo, el límite conjunto sube a 10.000 euros.

Por donativos

Los donativos a fundaciones y ONG acogidas a la Ley 49/2002 dan derecho a deducción. Los primeros 250 euros deducen al 80% y el resto al 40%. Ese porcentaje sube al 45% si has donado a la misma entidad en los dos ejercicios anteriores y el importe de este año y del anterior es igual o superior al del ejercicio precedente. Estas cuantías rigen desde el 1 de enero de 2024, tras el Real Decreto-ley 6/2023; antes eran 150 euros al 80% y el 35% el resto. Los donativos al Estado, las comunidades autónomas y las entidades locales siguen la misma escala, no deducen al 100%.

Por maternidad

Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden deducirse hasta 1.200 euros por hijo al año, o solicitar su abono anticipado de 100 euros mensuales. Desde 2023, esta deducción también aplica a madres en situación de desempleo si perciben prestación.

Por familia numerosa o personas con discapacidad

Existen deducciones específicas para familias numerosas (hasta 1.200 euros o 2.400 si es categoría especial), para contribuyentes con discapacidad a su cargo (hasta 1.200 euros) y para ascendientes o descendientes con discapacidad. Estas deducciones también se pueden cobrar de forma anticipada.

Deducciones autonómicas: las que muchos se pierden

Además de las estatales, cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones. Algunas de las más comunes en distintas regiones son deducciones por alquiler de vivienda habitual, por nacimiento o adopción de hijos, por gastos de guardería, por compra de libros escolares, por cuidado de mayores dependientes, y por obras de mejora energética en la vivienda.

Para saber exactamente qué deducciones autonómicas tienes disponibles, consulta la web de la Agencia Tributaria filtrando por tu comunidad autónoma. Es el apartado que más diferencias genera entre contribuyentes de distintas regiones.

Gastos deducibles como rendimientos del trabajo

Antes de calcular las deducciones, hay gastos que ya reducen tu base imponible directamente. Los más importantes son las cotizaciones a la Seguridad Social (que ya descuenta tu empresa), las cuotas a sindicatos, y los gastos de defensa jurídica en litigios con tu empleador hasta 300 euros. También existe una deducción genérica de 2.000 euros por gastos de difícil justificación para trabajadores por cuenta ajena.

Compensación de pérdidas de años anteriores

Si en años anteriores tuviste pérdidas patrimoniales o rendimientos negativos de capital mobiliario que no pudiste compensar, puedes arrastrarlos hasta cuatro años. Esto es especialmente relevante si vendiste fondos de inversión o acciones con pérdidas en ejercicios anteriores.

Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF, Agencia Tributaria. Los límites pueden variar anualmente según los Presupuestos Generales del Estado.