Deducciones del IRPF poco conocidas que puedes aplicar

Las deducciones más conocidas del IRPF aparecen solas en el borrador: hipoteca antigua, planes de pensiones, maternidad. Pero hay una segunda capa de deducciones que Hacienda no te pone automáticamente y que mucha gente se pierde año tras año.

Deducciones estatales poco conocidas

Gastos de custodia en guarderías

Si tienes hijos menores de tres años en una guardería o centro de educación infantil autorizado, la deducción por maternidad se incrementa en hasta 1.000 euros anuales por hijo. No es una deducción independiente: es un añadido a la de maternidad, así que solo puede aplicarlo quien ya tiene derecho a aquella. El límite real es el menor de dos importes: esos 1.000 euros o el gasto efectivo no subvencionado que hayas pagado al centro. Cuentan la preinscripción, la matrícula, la asistencia y la alimentación, siempre por meses completos; no cuentan uniformes ni actividades extraescolares. Este incremento no se puede cobrar por adelantado: solo se aplica al presentar la declaración.

Aportaciones a partidos políticos y sindicatos

Las cuotas sindicales son deducibles como gasto del trabajo, lo que directamente reduce tu base imponible. Las cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos, federaciones o coaliciones dan derecho a una deducción del 20%, con una base máxima de 600 euros anuales. Conviene entender bien la cifra: los 600 euros son el máximo de aportación sobre el que se calcula, así que la deducción efectiva no puede pasar de 120 euros. Poca gente lo aplica aunque muchos pagan cuotas sindicales.

Donativos a entidades de utilidad pública

Los donativos a ONG y fundaciones acogidas a la Ley 49/2002 deducen al 80% los primeros 250 euros y al 40% el resto. Si has donado a la misma entidad en los dos ejercicios anteriores, y el importe de este año y del anterior es igual o superior al del ejercicio precedente, el porcentaje sobre lo que exceda de 250 euros sube al 45%. Estos importes se aplican a las donaciones realizadas desde el 1 de enero de 2024, tras la reforma del Real Decreto-ley 6/2023; antes eran 150 euros al 80% y el 35% el resto. Es una de las deducciones con mayor retorno porcentual del sistema.

Deducción por inversión en empresas de nueva creación

Si inviertes en startups o empresas de nueva creación que cumplen ciertos requisitos, puedes deducirte el 50% de la inversión hasta un máximo de 100.000 euros anuales. Los requisitos principales: que la empresa no cotice en mercados organizados, que sus fondos propios no superen los 400.000 euros al inicio del ejercicio en que suscribes las participaciones, y que la suscripción se haga dentro de los cinco años siguientes a la constitución de la sociedad (siete en el caso de las empresas emergentes acogidas a la Ley 28/2022). Ese plazo era de tres años hasta 2023, así que conviene no fiarse de información antigua. Hace falta un certificado de la propia empresa para poder aplicarla, y no aparece precargada en el borrador.

Deducciones autonómicas que mucha gente ignora

Cada comunidad autónoma tiene su propio catálogo de deducciones y la mayoría no aparece en el borrador automáticamente. Hay que añadirlas a mano. Algunos ejemplos habituales según la región:

Por alquiler de vivienda habitual: varias comunidades tienen deducciones para inquilinos, especialmente jóvenes o con rentas bajas. Madrid, Cataluña y Comunitat Valenciana, entre otras.
Por gastos educativos: libros de texto, material escolar, idiomas. Algunas comunidades permiten deducir estos gastos para hijos en edad escolar.
Por cuidado de mayores dependientes: gastos de residencia o cuidador para ascendientes mayores de 75 años o con discapacidad reconocida.
Por obras de eficiencia energética: instalación de placas solares, mejora de aislamiento, sustitución de sistemas de calefacción. Hay deducciones estatales y autonómicas que pueden acumularse.
Por nacimiento o adopción: la mayoría de comunidades tienen una deducción por hijo nacido o adoptado, que oscila entre 300 y 1.000 euros según la región y el orden del hijo.

Cómo no perderte ninguna

El borrador que envía Hacienda recoge lo que ya sabe de ti: retenciones, hipoteca con información bancaria, y algunas deducciones que tienen reflejo automático. No recoge los gastos que tú no has declarado ni las deducciones autonómicas que requieren aportación de datos.

Antes de confirmar el borrador, revisa el apartado de deducciones estatales y autonómicas de tu comunidad con los datos reales del año. Si tienes dudas sobre si un gasto concreto es deducible, la Agencia Tributaria tiene un servicio de consultas vinculantes por escrito. No es rápido, pero la respuesta tiene valor legal.

Con un gestor o asesor fiscal el coste suele recuperarse con creces si tienes varias deducciones aplicables. Si tu situación es sencilla, la web de la AEAT y el Asistente Virtual de Renta resuelven la mayoría de dudas sin coste.

Fuentes: Agencia Tributaria, normativa autonómica vigente. Las deducciones autonómicas cambian con frecuencia; comprueba siempre las vigentes en tu comunidad para el ejercicio que declaras.