Cada año, en cuanto abre el plazo de la campaña de la renta, mucha gente accede al borrador con una sola pregunta: ¿me sale a pagar o a devolver? La respuesta depende de varios factores que se pueden anticipar antes de que llegue abril.
Lo que determina si sale a devolver o a pagar
La declaración compara dos cosas: cuánto IRPF deberías haber pagado en total durante el año según tu situación real, y cuánto te han retenido en realidad sumando todas las retenciones de todos los pagadores. Si te han retenido más de lo que correspondía, sale a devolver. Si menos, a pagar.
El factor principal es el porcentaje de retención que aplicó tu empresa cada mes. Si la empresa retiene bien y tu situación no cambió durante el año, la diferencia será pequeña. Si la retención no se ajustó a la realidad, la diferencia puede ser significativa.
Situaciones típicas en que sale a devolver
- Tuviste un hijo durante el año y no actualizaste tus datos en RR.HH. La empresa siguió reteniendo como si no tuvieras descendientes, pero Hacienda sí aplica el mínimo por descendientes en la declaración.
- Hiciste aportaciones a un plan de pensiones. Cada euro aportado reduce la base imponible, así que has pagado de más por retención durante el año.
- Tienes una hipoteca anterior a 2013 que da derecho a la deducción por vivienda habitual. La empresa no aplica esto en la retención mensual; Hacienda sí en la declaración.
- Hiciste donativos a entidades de utilidad pública. Los donativos generan deducción que no se ha tenido en cuenta en la retención.
- Tienes derecho a deducciones autonómicas (alquiler, gastos educativos, nacimiento). Estas tampoco están en la retención mensual.
Situaciones típicas en que sale a pagar
- Has tenido dos o más pagadores en el mismo año. Si cambiaste de empresa, estuviste de baja (la mutua o SS son otro pagador), o cobraste paro, cada pagador retiene de forma independiente sin saber cuánto te paga el otro. El total real suele estar en un tramo más alto y hay que pagar la diferencia.
- Cobraste un finiquito o indemnización tributable. Las indemnizaciones por despido están parcialmente exentas, pero la parte tributable a menudo lleva una retención menor de la que correspondería.
- Vendiste acciones, fondos o un inmueble con ganancia. Las ganancias patrimoniales no llevan retención completa (o no llevan ninguna en algunos casos) y tributan al 19-26%.
- Cobraste rendimientos de alquiler. Si alquilas una vivienda y declaras los ingresos, esos rendimientos no tienen retención y elevan la base imponible.
Cómo estimarlo antes de abril
La forma más directa es esperar a abril y ver el borrador. Pero si quieres estimarlo antes, la Agencia Tributaria tiene un servicio Renta Web que se actualiza durante el año con los datos que ya tiene Hacienda. Y el simulador de retenciones permite estimar el IRPF que deberías pagar según tu situación real.
Una forma rápida: compara tu retención efectiva (lo que te retiene la empresa al mes dividido entre tu sueldo bruto) con el tipo medio que te correspondería según los tramos del IRPF. Si tu retención efectiva es más alta que tu tipo medio real, te saldrá a devolver. Si es más baja, a pagar.
Que salga a devolver no significa «ganar dinero»
Es un error común. Si te devuelven 1.500 euros, eso no es un regalo de Hacienda: es tu dinero, que te retuvieron de más durante todo el año. Hacienda lo ha tenido sin pagar intereses. Si tu retención está bien ajustada, la declaración sale a cero o muy cerca, y eso es lo óptimo financieramente.
Si cada año te devuelven cantidades importantes, conviene pedir a tu empresa que ajuste la retención. Ese dinero podrías tenerlo en tu cuenta durante el año en lugar de prestárselo a Hacienda sin intereses.
Fuentes: Agencia Tributaria, Ley 35/2006 del IRPF.
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