Cuando la Seguridad Social te comunica el importe de tu pensión, la cifra que aparece es la pensión bruta. Lo que llega a tu cuenta cada mes es menos, porque las pensiones también tributan en el IRPF y están sujetas a cotización por asistencia sanitaria.
Qué descuentos se aplican a tu pensión
Hay dos deducciones que reducen tu pensión bruta antes de que llegue a tu cuenta:
- IRPF: Las pensiones de jubilación tributan como rendimientos del trabajo. El tipo de retención depende de la cuantía de tu pensión y de tu situación personal. Las pensiones más bajas pueden tener retención cero; las más altas tributan a tipos similares a los de un trabajador en activo.
- Cotización por asistencia sanitaria: Un 1,54% del importe bruto se destina a financiar la prestación de asistencia sanitaria. Es pequeña pero existe.
Tabla orientativa: pensión bruta vs neta en 2026
| Pensión bruta mensual | Retención IRPF aprox. | Cotización sanidad | Pensión neta estimada |
|---|---|---|---|
| 800 € | 0% | -12 € | 788 € |
| 1.200 € | 2% | -18 € | 1.158 € |
| 1.800 € | 8% | -28 € | 1.628 € |
| 2.500 € | 13% | -39 € | 2.136 € |
| 3.000 € | 17% | -46 € | 2.446 € |
Estas cifras son orientativas para un pensionista soltero sin otras rentas significativas. Con cónyuge a cargo, los tipos bajan. Con otras rentas adicionales, pueden subir.
Cómo saber tu retención exacta
El INSS calcula la retención que te aplica cada año en función de tu situación personal. Si quieres revisarla o cambiarla, puedes presentar el modelo 146 ante el INSS. Este modelo te permite solicitar que te apliquen una retención diferente si tu situación ha cambiado: has tenido un hijo, te has casado, o tienes una discapacidad reconocida, por ejemplo.
También puedes consultar el importe de tu pensión neta y los descuentos aplicados en tu certificado de pensión anual, que el INSS envía por correo cada enero.
¿Cuándo una pensión no paga IRPF?
Si tu única renta es la pensión y no supera los 22.000 euros brutos al año (o 15.000 euros si tienes dos o más pagadores), no tienes obligación de presentar la declaración de la renta. Aunque la Agencia Tributaria puede haberte retenido algo durante el año, en ese caso podrías tener derecho a devolución si presentas igualmente la declaración.
Las pensiones de incapacidad permanente absoluta y gran invalidez están exentas de IRPF. Las de incapacidad permanente total tributan como el resto.
La paga extra de los pensionistas
Los pensionistas en España cobran 14 pagas al año: doce mensualidades ordinarias más una paga en junio y otra en noviembre. Estas pagas extra tienen el mismo importe que la mensualidad ordinaria y están sujetas a las mismas retenciones.
Fuentes: INSS, Agencia Tributaria. Los porcentajes de retención son orientativos para 2026 y pueden variar según la comunidad autónoma y la situación personal del pensionista.
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